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航天通信关于前期会计差错更正的公告

发布时间:2020-01-21    【来源:资产运营部】

证券代码:600677     证券简称:航天通信     编号:临2020-004

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关于前期会计差错更正的公告 

 

 

 

重要内容提示: 

●本次会计差错更正对企业2016年度合并报表的影响为:累计减少合并总资产2,262,286,320.35 元,累计减少净资产 1,445,826,082.56 元,累计减少归属于母企业净资产1,190,191,360.88元,累计减少营业收入2,130,012,103.38 元,累计减少净利润1,495,410,082.56 元,累计减少归属于母企业净利润1,190,191,360.87元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-1,115,469,899.36元,归属于母企业的净资产为1,981,344,465.14元。

●本次会计差错更正对企业2017年度合并报表的影响为:累计减少合并总资产3,642,044,005.44 元,累计减少净资产2,415,105,004.40 元,累计减少归属于母企业净资产1,802,483,432.59元,累计减少营业收入2,370,059,307.73 元,累计减少净利润1,046,712,601.84 元,累计减少归属于母企业净利润612,292,071.71元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-512,027,019.62元,归属于母企业的净资产为1,458,153,670.89元。

●本次会计差错更正对企业2018年度合并报表的影响为:累计减少合并总资产6,817,761,356.19 元,累计减少净资产5,293,927,667.50 元,累计减少归属于母企业净资产3,482,189,011.93元,累计减少营业收入2,809,943,169.42 元,累计减少净利润2,878,822,663.10 元,累计减少归属于母企业净利润1,679,705,579.34元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-1,469,877,601.78元,归属于母企业的净资产为-49,005,464.66元。

●本次会计差错更正对企业2019年一季度合并报表的影响为:累计减少合并总资产6,425,708,232.53元,累计减少净资产 5,538,174,865.83 元,累计减少归属于母企业净资产3,627,964,487.61元,累计减少营业收入821,404,185.63 元,累计减少净利润 244,247,198.35 元,累计减少归属于母企业净利润145,775,475.70元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-21,828,350.50元,归属于母企业的净资产为-112,688,550.67元。

●本次会计差错更正对企业2019年半年度合并报表的影响为:累计减少合并总资产5,868,323,464.83 元,累计减少净资产5,436,305,636.37元,累计减少归属于母企业净资产3,563,092,213.00元,累计减少营业收入483,544,998.32 元,累计减少净利润142,377,968.87 元,累计减少归属于母企业净利润80,903,201.08元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-153,611,670.83元,归属于母企业的净资产为-263,985,368.02元。

 

●本次会计差错更正对企业2019年三季度合并报表的影响为:累计减少合并总资产 5,265,776,614.02元,累计减少净资产5,311,508,076.42 元,累计减少归属于母企业净资产3,490,295,976.04元,累计减少营业收入443,358,191.16 元,累计减少净利润 17,580,408.92 元,累计减少归属于母企业净利润8,106,964.12元。本次会计差错后,归属于母企业净利润为-260,508,814.99元,归属于母企业的净资产为-365,049,266.28元。

 

航天通信控股集团有限企业(以下简称“企业”)第八届董事会第二十二次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》,根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的企业信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露(2018年修订)》的相关规定及要求,企业对2016-2018年度,2019年一季度、半年度以及三季度财务报告中的会计差错予以更正。有关事项公告如下:

一、概述

2019年以来,智慧海派科技有限企业(以下简称“智慧海派”)出现了应收账款大额逾期、银行债务违约、资金链断裂等重大风险情形,智慧海派原总经理邹永杭等人因涉嫌合同诈骗被公安机关立案调查,企业启动了对智慧海派核查,发现智慧海派涉嫌利用虚假业绩掩盖实际亏损事实的情况。企业基于目前所能获取的相关材料,根据《企业会计准则》的相关规定,基于谨慎性原则,对智慧海派2016-2018年及2019年前三季度合并及企业财务报表进行了重述,智慧海派报表重述导致了企业2016-2018年度合并财务报表及2019年企业已披露的财务报表的追溯调整

同时,智慧海派重述后连续三年亏损,且经营净现金流持续为负,2019年11月18日企业以债权人身份向人民法院申请智慧海派破产清算,2019年12月2日,智慧海派收到江西省南昌市中级人民法院《民事裁定书》(2019 赣 01 破申 20 号)受理航天通信对智慧海派的破产清算申请,同时收到江西省南昌市中级人民法院《决定书》(2019赣01破6号),指定江西求正沃德律师事务所、江西豫章律师事务所联合担任智慧海派的管理人。智慧海派正式进入破产程序,实际已无偿还能力。企业针对对智慧海派的长期股权投资以及应收债权全额计提了减值准备,为智慧海派提供的担保确认了预计负债,该事项导致了2016-2018年企业财务报表及2019年企业已披露的财务报表的追溯调整。

企业于2020年1月18日召开了第八届董事会第二十二次会议,会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》(7票赞成,票反对,票弃权),本议案尚需要提交股东大会批准。

二、 会计差错的具体情况及对企业的影响

(一)会计差错的具体情况

1.智慧海派业务造假情况

根据核查,智慧海派存在通过特定的业务流程虚构业务,虚增收入、成本和利润,通过虚构研发合同,虚增研发收入等情形,有关核查的情况如下:

(1)虚构业务

智慧海派通过虚构业务的方式,在2016-2018年累计形成虚假收入69.02亿元,虚假利润25.74亿元。虚构业务包括虚构购销及研发两种:虚构购销业务(简称C单业务,即纯虚构业务):通过借用他人企业等方式,虚构采购与销售业务,并在MES系统中录入虚假生产信息,2016-2018年虚构收入65.74亿元,形成虚假利润22.46亿元。其中,2016-2018年分别虚构收入21.21亿元、20.44亿元和24.10亿元,分别虚增利润总额7.13亿元、7.41亿元、7.92亿元。

虚构研发业务:通过虚构研发项目,签订虚假研发合同,2016-2018年共形成虚假收入和利润3.28亿元。其中,2016-2018年分别虚构收入和利润总额916.86万元、14,556.68万元、17,327.30万元。

上述虚构业务对会计科目的影响如下:

2016年因智慧海派虚构购销业务与研发业务调减营业收入21.30亿元,相应调减营业成本13.92亿元;在报表往来类项目方面,调减应收票据2.47亿元、应收账款余额13.12亿元、预付账款14.26亿元、应付票据1.07亿元、应付账款4.89亿元、预收账款1.32亿元及其他应付款0.39亿元,同时调减存货余额3.06亿元。

2017年因智慧海派虚构购销业务与研发业务调减营业收入21.89亿元,相应调减营业成本13.16亿元;在报表往来类项目方面,调减应收票据23.11亿元、应收账款余额16.04亿元、预付账款8.19亿元;调减应付票据4.59亿元、应付账款5.66亿元、预收款项0.54亿元及其他应付款0.63亿元;同时调减存货0.36余额亿元。

2018年因智慧海派虚构购销业务与研发业务调减营业收入25.87亿元,相应调减营业成本16.33亿元;在报表往来类项目方面,调减应收账款余额47.96亿元,预付账款2.96亿元;调减应付票据1.47亿元,应付账款14.92亿元,预收款项0.53亿元,其他应付款0.28亿元;同时调减存货余额0.05亿元。

(2)虚增收入利润业务

智慧海派通过出口虚增BS业务收入利润以及通过虚增业务获得出口退税。BS业务中,智慧海派销往香港的产品销售价格明显高于同种或同类产品市场价格,在销售过程中通过加价卖出给受智慧海派业绩承诺方控制的企业,此类业务在2016-2018年虚增收入和利润4.04亿元。其中,2017-2018年分别虚增收入和利润18,088.75万元、22,277.09万元。

上述虚增收入利润业务对会计科目的影响如下:

2017年因智慧海派虚增收入利润业务,调减营业收入1.81亿元,相应调减应收账款余额1.81亿元;2018年因智慧海派虚增收入利润业务,调减营业收入2.23亿元,相应调减应收账款余额2.23亿元。

智慧海派上述应业务造假,在收入方面,智慧海派2016-2018年调减收入分别为21.3亿元、23.7亿元、28.1亿元,占智慧海派调整前收入比重分别为36.82%、36.3%、33.14%,占航天通信调整前收入比重分别为20.2%、23.25%、22.47%; 

在利润方面,智慧海派2016-2018年调减利润总额分别为7.2亿元、10.44亿元、28.53亿元,占智慧海派调整前利润总额比重分别为205.37%、272.56%、660%;占调整前航天通信利润总额比重分别为237.03%、362.56%、688.76%。

2.计提资产减值情况

(1)商誉、长期投资计提减值

企业2015年通过发行股份购买智慧海派51%股权,同时通过募集资金对智慧海派进行增资,增资后实际持有智慧海派58.68%的股权,同时产生商誉756,965,278.80元基于目前对智慧海派业务的核查情况,2016年ODM厂商竞争更加激烈,智慧海派由于原来依赖的主要客户宇龙酷派联想摩托罗拉发生了变化,市场份额萎缩、客户订单下滑,导致销售收入严重下滑并出现严重亏损远低于收购时的业绩承诺,远低于原收购智慧海派定价原则的评估报告中业务预测的估值基础,商誉所在资产组存在减值,基于谨慎性原则,企业2016年全额计提商誉减值准备756,965,278.80元。调增商誉减值准备756,965,278.80元、资产减值损失756,965,278.80元。

截止2019年末,企业对智慧海派长期股权投资1,453,150,021.74元,2019年智慧海派破产,企业基于谨慎性原则,因此2019年计提长期权投资减值696,184,742.94 元。

(2)应收款项计提减值

智慧海派拟对客户HONG KONG HECHUANG SMART CO.,LIMITED(以下简称“香港合创”)、Great Dynasty HK CO., Limited(以下简称“盛唐伟业”)按单项金额重大单项计提坏账准备。截至2018年末,智慧海派对香港合创应收账款余额998,675,150.48元、对盛唐伟业应收账款余额850,251,701.83元。2018年前,智慧海派已对香港合创计提坏账准备8,524,773.96元,已对盛唐伟业计提坏账准备6,991,834.67元。智慧海派自2017年下半年开始与香港合创、盛唐伟业开展业务,该业务在2018年上半年已完成,但两家单位所欠货款一直未能归还,应收款项在2018末严重逾期。考虑智慧海派在2018年末经营环境已发生重大变化,资金周转困难,该款项对经营影响重大,故于2018年末对上述已逾期且期后亦未能收回的应收账款计提坏账准备,其中对香港合创再计提增加坏账准备969,875,018.07元,对盛唐伟业再增加计提坏账准备476,739,602.01元。2018年上述合计增加计提坏账准备1,446,614,620.08 元。

此外,企业对智慧海派应收账款208,562,706.15元,其他应收款1,117,292,502.21元(含企业已承担对智慧海派担保责任,为智慧海派向航天科工财务有限责任企业偿付到期贷款3亿元),2019年智慧海派破产,企业基于谨慎性原则,因此,2019年全额计提应收款项坏账1,325,855,208.36元。

(3)存货计提减值

智慧海派2018年度销售江西午诺科技有限企业的存货9,351,410.57元,期后被退回,现该材料积压仓库,基本无使用价值和转让价值,基于谨慎性考虑,在2018年对其进行全额计提跌价准备。

因上述计提资产减值,在净利润方面,智慧海派2016-2018年分别调减0.00亿元、0.00亿元、14.56亿元,占智慧海派调整前净利润比重分别为0.00%、0.00 %、361.47 %;企业2016-2018年分别调减7.56亿元、0.00亿元、14.56亿元,占智慧海派调整前净利润比重分别为307.99%、0.00%、383.77%;

在归属于母企业的净利润方面,智慧海派2016-2018年分别调减0.00亿元、0.00亿元、14.56亿元,占智慧海派调整前归属于母企业的净利润比重分别为0.00%、0.00 %、361.68 %;企业2016-2018年分别调减7.56亿元、0.00亿元、8.54亿元,占企业调整前归属于母企业的净利润比重分别为1013.05%、0.00%、407.17%。

3.其他流动资产

因智慧海派虚构业务、虚增收入利润业务发生资金流转形成其他流动资产,调增2016年其他流动资产17.78亿元、2017年其他流动资产19.76亿元、2018年其他流动资产5.39亿元。

4.应收股利

因智慧海派2016-2018年经营亏损,不具备分红能力与条件,调减2016年应付股利0.5亿元、2017年应付股利1.27亿元。

5.应交税费与营业支出

因智慧海派2018年出口业务逾期未收汇需补缴已办理的免抵退税款3.35亿元,同时冲减多计提的税金及附加,调增应交税费3.24亿元、调增营业外支出3.35亿元。

(二)前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

上述会计差错更正后,在营业收入方面,智慧海派及企业2016-2018年调减营业收入分别为21.3亿元、23.7亿元、28.1亿元,占智慧海派调整前收入比重分别为36.82%、36.3%、33.14%,占航天通信调整前收入比重分别为20.2%、23.25%、22.47%;

在净利润方面,智慧海派2016-2018年分别调减7.38亿元、10.47亿元、28.79亿元,占智慧海派调整前净利润比重分别为225.04%、294.03%、714.72%;企业2016-2018年分别调减14.95亿元、10.47亿元、28.79亿元,占企业调整前净利润比重分别为608.44%、420.32%、758.81%;

在归属于母企业的净利润方面,智慧海派2016-2018年分别调减7.38亿元、10.43亿元、28.62亿元,占智慧海派调整前归属于母企业的净利润比重分别为224.67%、292.97%、711.08%;企业2016-2018年分别调减11.9亿元、6.12亿元、16.79亿元,占企业调整前归属于母企业的净利润比重分别为1592.84%、610.67%、800.52%;

在净资产方面,智慧海派2016-2018年分别调减6.18亿元、14.78亿元、43.57亿元,占智慧海派调整前净资产比重分别为45.14%、96.15%、224.75%;企业2016-2018年分别调减14.46亿元、24.15亿元、52.94亿元,占企业调整前净资产比重分别为33.41%、54.03%、109.78%;

在归属于母企业的净资产方面,智慧海派2016-2018年分别调减6.18亿元、14.74亿元、43.37亿元,占智慧海派调整前归属于母企业的净资产比重分别为45.95%、97.47%、226.60%;企业2016-2018年分别调减11.9亿元、18.02亿元、34.82亿元,占企业调整前归属于母企业的净资产比重分别为37.53%、55.28%、101.43%;

1.对企业2016年度合并资产负债表和合并利润表的影响如下:

(1)对 2016年度合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收票据

553,671,177.97

-246,579,840.00

307,091,337.97

应收账款

3,460,732,770.73

-1,284,341,980.92

2,176,390,789.81

预付款项

2,170,363,967.86

-1,425,501,478.66

744,862,489.20

其他应收款

234,140,266.25

-461,887.81

233,678,378.44

存货

2,289,093,500.64

-306,799,038.41

1,982,294,462.23

其他流动资产

23,184,286.81

1,778,445,572.90

1,801,629,859.71

商誉

806,336,580.30

-756,965,278.80

49,371,301.50

长期待摊费用

32,128,004.52

-2,125,940.48

30,002,064.04

递延所得税资产

57,485,511.98

-17,956,448.17

39,529,063.81

应付票据

1,097,153,541.51

-106,938,526.86

990,215,014.65

应付账款

2,728,218,857.64

-488,651,591.88

2,239,567,265.76

预收款项

848,676,424.69

-132,238,572.56

716,437,852.13

应交税费

154,633,283.05

2,453.51

154,635,736.56

应付股利

161,659,316.32

-49,584,000.00

112,075,316.32

其他应付款

408,705,970.25

-39,050,000.00

369,655,970.25

盈余公积

14,414,097.46

-5,169,803.41

9,244,294.05

未分配利润

511,265,371.54

-1,185,021,557.47

-673,756,185.93

净资产

4,327,848,248.64

-1,445,826,082.56 

2,882,022,166.08 

归母净资产

3,171,535,826.02

-1,190,191,360.88

1,981,344,465.14

(2) 对 2016年度合并利润表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

营业收入

10,543,986,942.33

-2,130,012,103.38

8,413,974,838.95

营业成本

8,876,714,649.76

-1,392,206,327.96

7,484,508,321.80

销售费用

208,551,610.02

-112,612.61

208,438,997.41

管理费用

930,506,473.22

9,569,304.88

940,075,778.10

财务费用

143,158,402.90

231,284.43

143,389,687.33

资产减值损失

142,963,874.65

729,959,882.27

872,923,756.92

所得税费用

58,188,594.08

17,956,448.17

76,145,042.25

净利润

245,779,091.20

-1,495,410,082.56 

-1,249,630,991.36 

归母净利润

74,721,461.51

-1,190,191,360.87

-1,115,469,899.36

(3)对 2016年度合并现金流量报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金

13,248,721,352.51

-2,294,160,625.69

10,954,560,726.82

收到其他与经营活动有关的现金

327,462,717.48

2,294,160,625.69

2,621,623,343.17

购买商品、接收劳务支付的现金

12,997,839,482.35

-4,111,541,274.30

8,886,298,208.05

支付其他与经营活动有关的现金

778,892,886.98

4,111,541,274.30

4,890,434,161.28

2.对企业2017年度合并资产负债表和合并利润表的影响如下:

(1)对 2017年度合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收票据

2,601,558,179.08

-2,310,633,583.51

290,924,595.57

应收账款

4,353,564,025.04

-1,749,134,579.22

2,604,429,445.82

预付款项

1,660,187,672.62

-818,918,926.37

841,268,746.25

其他应收款

174,752,451.29

1,985,527.21

176,737,978.50

存货

1,583,917,979.13

35,770,449.93

1,619,688,429.06

其他流动资产

95,065,582.64

1,976,248,254.07

2,071,313,836.71

商誉

804,283,019.88

-756,965,278.80

47,317,741.08

递延所得税资产

51,657,769.31

-20,395,548.75

31,262,220.56

应付票据

1,187,416,536.82

-459,255,005.16

728,161,531.66

应付账款

3,113,708,857.61

-566,390,376.57

2,547,318,481.04

预收款项

704,757,424.20

-53,735,134.50

651,022,289.70

应付股利

242,492,319.10

-127,018,000.00

115,474,319.10

其他应付款

556,274,775.51

-62,621,584.81

493,653,190.70

递延收益

110,806,709.23

42,081,100.00

152,887,809.23

盈余公积

16,839,505.23

-7,578,282.86

9,261,222.37

未分配利润

598,952,014.10

-1,794,905,149.73

-1,195,953,135.63

净资产

4,470,084,509.49

-2,415,105,004.40 

2,054,979,505.09 

归母净资产

3,260,637,103.48

-1,802,483,432.59

1,458,153,670.89

(2)对 2017年度合并利润表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

营业收入

10,195,585,574.87

-2,370,059,307.73

7,825,526,267.14

营业成本

8,567,225,272.77

-1,316,033,565.87

7,251,191,706.90

销售费用

198,321,915.58

-4,556,589.55

193,765,326.03

管理费用

865,824,128.90

11,437,214.96

877,261,343.86

财务费用

216,782,503.05

-8,142,993.25

208,639,509.80

资产减值损失

87,146,832.75

-8,489,872.76

78,656,959.99

所得税费用

38,999,173.50

2,439,100.58

41,438,274.08

净利润

249,030,368.80

-1,046,712,601.84 

-797,682,233.04

归母净利润

100,265,052.09

-612,292,071.71

-512,027,019.62

(3)对 2017年度合并现金流量报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金

11,423,215,660.90

-3,297,236,627.87

8,125,979,033.03

收到其他与经营活动有关的现金

1,856,644,200.62

3,297,236,627.87

5,153,880,828.49

购买商品、接收劳务支付的现金

10,720,474,999.72

-3,478,991,401.38

7,241,483,598.34

支付其他与经营活动有关的现金

1,813,576,349.82

3,478,991,401.38

5,292,567,751.20

3.对企业2018年度合并资产负债表和合并利润表的影响如下:

(1)对 2018年度合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收账款

9,147,445,519.35

-6,243,816,970.31

2,903,628,549.04

预付款项

1,024,335,444.99

-296,070,217.33

728,265,227.66

其他应收款

238,835,921.75

-91,891.27

238,744,030.48

存货

1,198,828,638.70

-14,098,289.93

1,184,730,348.77

其他流动资产

51,834,150.60

539,089,207.29

590,923,357.89

商誉

785,490,673.64

-756,965,278.80

28,525,394.84

递延所得税资产

76,010,543.98

-45,807,915.84

30,202,628.14

应付票据

1,193,502,126.12

-147,000,000.00

1,046,502,126.12

应付账款

4,024,245,027.00

-1,492,459,658.17

2,531,785,368.83

预收款项

301,907,038.65

-53,365,179.50

248,541,859.15

应交税费

324,857,811.80

324,195,124.07

649,052,935.87

应付股利

245,591,999.10

-127,017,680.00

118,574,319.10

其他应付款

571,579,763.95

-28,186,295.09

543,393,468.86

一年内到期的非流动负债

197,000,000.00

8,686,666.67

205,686,666.67

长期借款

316,686,666.67

-8,686,666.67

308,000,000.00

盈余公积

18,236,552.39

-8,975,330.02

9,261,222.37

未分配利润

770,857,525.50

-3,473,213,681.91

-2,702,356,156.41

净资产

4,822,106,433.64

-5,293,927,667.50 

-471,821,233.86 

归母净资产

3,433,183,547.27

-3,482,189,011.93

-49,005,464.66

(2)对 2018年度合并利润表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

营业收入

12,505,582,437.17

-2,809,943,169.42

9,695,639,267.75

营业成本

10,751,735,447.11

-1,633,150,041.58

9,118,585,405.53

税金及附加

72,053,501.81

-9,489,243.81

62,564,258.00

销售费用

185,841,637.70

-16,476,115.91

169,365,521.79

管理费用

574,202,314.48

10,818,598.48

585,020,912.96

财务费用

111,041,360.68

87,863,354.14

198,904,714.82

资产减值损失

288,083,507.84

1,268,716,420.71

1,556,799,928.55

营业外支出

11,048,230.59

335,184,154.56

346,232,385.15

所得税费用

34,894,123.64

25,412,367.09

60,306,490.73

净利润

379,385,882.30

-2,878,822,663.10 

-2,499,436,780.80

归母净利润

209,827,977.56

-1,679,705,579.34

-1,469,877,601.78

(3) 对 2018年度合并现金流量报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金

12,484,923,919.22

-4,721,473,197.60

7,763,450,721.62

收到其他与经营活动有关的现金

505,418,839.42

4,721,473,197.60

5,226,892,037.02

购买商品、接收劳务支付的现金

11,198,596,597.62

-3,277,267,368.62

7,921,329,229.00

支付其他与经营活动有关的现金

724,758,369.09

3,277,267,368.62

4,002,025,737.71

4.对公司 2019年一季报、半年报、三季报合并资产负债表和合并利润表的影响如下:

(1)对2019年3月31日合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收票据

195,109,670.27

-22,011,296.97 

 173,098,373.30 

应收账款

8,033,681,692.47

-6,002,434,978.79 

 2,031,246,713.68 

预付账款

901,473,474.48

-56,107,012.92 

 845,366,461.56 

其他应收款

198,630,273.64

-14,730,025.76 

 183,900,247.88 

存货净额

1,712,251,048.04

-422,968,170.04 

 1,289,282,878.00 

其他流动资产

66,366,542.58

895,225,250.99 

 961,591,793.57 

商誉

785,490,673.64

-756,965,278.80 

 28,525,394.84 

递延所得税资产

75,919,348.39

-45,716,720.25 

 30,202,628.14 

应付票据及应付账款

4,500,857,726.86

-1,005,763,185.21 

3,495,094,541.65 

预收款项

370,671,049.20

-68,413,891.44 

 302,257,157.76 

应交税费

199,188,544.79

335,989,109.70 

 535,177,654.49 

其他应付款

781,023,103.37 

-149,345,399.75 

 631,677,703.62 

盈余公积

18,236,552.39

-8,975,330.02 

 9,261,222.37 

未分配利润

894,804,650.70

-3,618,989,157.59 

 -2,724,184,506.89 

净资产

4,951,963,188.67

-5,538,174,865.83 

-586,211,677.16

归母净资产

3,556,132,001.86

-3,627,964,487.61

-71,832,485.75

(2)对2019年一季度合并利润表报表项目的影响

项目

 调整前金额 

调整数

 调整后金额 

营业收入

1,577,348,226.32 

-821,404,185.63 

755,944,040.69 

营业成本

1,323,748,674.87 

-661,484,096.79 

662,264,578.08 

税金及附加

-3,117,738.19 

10,294,198.95 

7,176,460.76 

信用减值损失

39,403,076.57 

848,957.54 

40,252,034.11 

所得税费用

12,925,791.53 

-5,622,200.12 

7,303,591.41 

净利润

131,558,647.68

-244,247,198.35 

-112,688,550.67

归母净利润

123,947,125.20

-145,775,475.70

-21,828,350.50

(3)对2019年一季度合并现金流量报表项目的影响

项目

 调整前金额 

调整数

 调整后金额 

销售商品、提供劳务收到的现金

2,928,864,661.63

-1,170,293,729.11 

 1,758,570,932.52 

收到的其他与经营活动有关的现金

167,882,950.95 

1,170,293,729.11 

1,338,176,680.06 

购买商品、接受劳务支付的现金

2,618,334,696.11 

-1,224,551,117.49 

1,393,783,578.62 

支付的其他与经营活动有关的现金

171,032,260.17

1,224,551,117.49 

1,395,583,377.66 

(4)对2019年6月30日合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收票据

241,665,374.45 

-25,968,124.47 

215,697,249.98 

应收账款

6,814,616,501.91 

-4,996,213,979.55 

 1,818,402,522.36 

预付账款

912,455,330.94 

-44,723,748.76 

867,731,582.18 

其他应收款

170,425,031.09 

-1,540,731.84 

 168,884,299.25 

存货

1,749,299,860.68 

-438,326,845.08 

1,310,973,015.60 

其他流动资产

54,008,235.41 

441,235,178.28 

495,243,413.69 

商誉

785,490,673.64 

-756,965,278.80 

28,525,394.84 

递延所得税资产

74,811,819.09 

-45,819,934.61 

28,991,884.48 

应付票据

1,000,600,853.15 

-81,699,604.71 

918,901,248.44 

应付账款

2,352,021,884.55 

-596,903,397.73 

1,755,118,486.82 

预收款项

279,070,629.91 

66,639,341.25 

345,709,971.16 

应交税费

198,115,566.15 

327,378,423.47 

525,493,989.62 

其他应付款

854,597,068.97 

-147,432,590.74 

707,164,478.23 

盈余公积

18,236,552.39 

-8,975,330.02 

9,261,222.37 

未分配利润

635,534,051.75 

-3,554,116,882.99 

-2,918,582,831.24 

净资产

4,580,368,511.56

-5,436,305,636.37 

-855,937,124.81

归母净资产

3,299,106,844.99

-3,563,092,213.01

-263,985,368.02

(5)对2019年半年度合并利润表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

营业收入

2,343,934,303.91 

-483,544,998.32 

1,860,389,305.59 

营业成本

1,941,171,003.98 

-197,028,100.78 

1,744,142,903.20 

税金及附加

18,353,127.22 

1,683,512.72 

20,036,639.94 

信用减值损失

144,789,717.90 

-139,538,857.15 

5,250,860.75 

所得税费用

19,039,768.58 

-6,283,584.24 

12,756,184.34 

净利润

-188,701,470.06

-142,377,968.87 

-331,079,438.93

归母净利润

-72,708,469.75

-80,903,201.08

-153,611,670.83

(6)对2019年半年度合并现金流量报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金

5,266,678,087.89

-2,086,552,811.89 

 3,180,125,276.00 

收到的其他与经营活动有关的现金

375,850,927.28 

2,086,552,811.89 

2,462,403,739.17 

购买商品、接受劳务支付的现金

4,884,377,632.66 

-1,666,754,411.01 

3,217,623,221.65 

支付的其他与经营活动有关的现金

477,502,289.08

1,666,754,411.01 

2,144,256,700.09 

(7)对2019年9月30日合并资产负债表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

应收票据

186,966,148.13 

-31,111,712.85 

155,854,435.28 

应收账款

6,715,164,402.44 

-4,835,374,785.33 

1,879,789,617.11 

预付账款

926,656,795.65 

-8,644,128.97 

918,012,666.68 

其他应收款

181,853,864.47 

-12,825,003.68 

169,028,860.79 

存货

1,510,162,456.15 

-97,704,628.10 

1,412,457,828.05 

其他流动资产

39,769,296.71 

518,110,482.85 

557,879,779.56 

商誉

785,490,673.64 

-756,965,278.80 

28,525,394.84 

递延所得税资产

70,048,769.37 

-41,261,559.14 

28,787,210.23 

应付票据

872,041,250.85 

-91,528,129.40 

780,513,121.45 

应付账款

1,830,080,737.16 

-59,781,266.40 

1,770,299,470.76 

预收款项

326,293,765.18 

23,539,071.57 

349,832,836.75 

应交税费

189,373,903.12 

328,158,844.46 

517,532,747.58 

其他应付款

1,342,752,952.94 

-154,657,057.83 

1,188,095,895.11 

盈余公积

18,236,552.39 

-8,975,330.02 

9,261,222.37 

未分配利润

455,840,670.63 

-3,481,320,646.02 

-3,025,479,975.39 

净资产

4,287,917,629.90

-5,311,508,076.42 

-1,023,590,446.52

归母净资产

3,125,246,709.76

-3,490,295,976.04

-365,049,266.28

(8)对2019年1-9月合并利润表报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

营业收入

3,233,862,736.76 

-443,358,191.16 

2,790,504,545.60 

营业成本

2,736,671,493.08 

-175,985,323.03 

2,560,686,170.05 

税金及附加

23,441,881.51 

2,463,933.71 

25,905,815.22 

信用减值损失

287,083,261.38 

-254,120,190.97 

32,963,070.41 

所得税费用

8,602,496.43 

1,863,798.05 

10,466,294.48 

净利润

-491,050,391.14

-17,580,408.92 

-508,630,800.06

归母净利润

-252,401,850.87

-8,106,964.12

-260,508,814.99

(9)对2019年1-9月合并现金流量报表项目的影响

项目

调整前金额

调整数

调整后金额

销售商品、提供劳务收到的现金

5,651,311,488.76

-1,447,532,733.13 

 4,203,778,755.63 

收到的其他与经营活动有关的现金

479,534,833.06 

1,447,532,733.13 

1,927,067,566.19 

购买商品、接受劳务支付的现金

5,202,162,778.37 

-948,097,508.41 

 4,254,065,269.96 

支付的其他与经营活动有关的现金

633,110,936.38

948,097,508.41 

1,581,208,444.79 

  (三)会计事务所审计意见

企业聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对企业差错更正后的2016-2018年度进行了审计,立信为企业出具了《关于9159金沙游艺场8159重大会计差错更正的专项报告》(信会师报字[2020]第ZG10007 号),对企业更正后的2016-2018年度财务报告出具了审计报告。

1.2016年度、2017年度

会计师对企业2016、2017年度更正后的财务报告出具了强调事项段无保留意见的审计报告,有关审计意见强调事项全文如下:

大家提醒财务报表使用者关注

(1)证监会立案调查

如财务报表附注十三所述,航天通信于2019年10月31日收到中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)调查通知书(编号:稽总调查字192143号):因企业涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对企业立案调查。该调查主要因智慧海派涉嫌业绩造假导致,智慧海派目前已进入破产阶段,对于涉及诉讼及监管行动的未来结果存在不确定性。大家是在中国注册会计师审计准则框架下完成的审计工作,审计手段与监管部门存在差异,由此监管部门最终认定的智慧海派财务数据可能与大家对财务报表重述审计的数据存在差异,进而导致航天通信数据存在差异。

(2)控股子企业智慧海派科技有限企业进入破产程序

如财务报表附注十三所述,航天通信于2019年11月18日以债权人身份向人民法院申请控股子企业智慧海派破产清算,2019年12月2日,智慧海派收到江西省南昌市中级人民法院《民事裁定书》(2019 赣 01 破申 20 号)受理航天通信对智慧海派的破产清算申请,同时收到江西省南昌市中级人民法院《决定书》(2019赣01破6号),指定江西求正沃德律师事务所、江西豫章律师事务所联合担任智慧海派的管理人。智慧海派正式进入破产程序。

根据江西省南昌市中级人民法院2019年12月23日在人民法院公告网公布的清算公告显示,智慧海派的债权人应在2020年3月17日前向智慧海派的管理人申报债权。债权申报结果对于财务报表的影响尚不确定。

(3)智慧海派2016年年初余额的影响

由于智慧海派未能提供2015年的部分财务资料,大家无法采用通常审计程序获取充分、适当的审计证据对2016年年初余额的真实性进行确认,但通过对智慧海派2016至2018年度舞弊行为的核查,消除了该事项对智慧海派2016至2018年度财务报表重述的重大影响。

(4)财务报表重述事项

因控股子企业智慧海派涉嫌业绩造假,航天通信成立专项核查小组对于智慧海派2016-2018年业绩进行重新核查并进行报表重述。本次为对于航天通信重述后财务报表进行审计。

本段内容不影响已发表的审计意见。

2.2018年度

会计师对企业2018年度更正后的财务报告出具了强调事项段无保留意见的审计报告,有关审计意见强调事项全文如下:

大家提醒财务报表使用者关注:

1)证监会立案调查

如财务报表附注十三所述,航天通信于2019年10月31日收到中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)调查通知书(编号:稽总调查字192143号):因企业涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对企业立案调查。该调查主要因智慧海派涉嫌业绩造假导致,智慧海派目前已进入破产阶段,对于涉及诉讼及监管行动的未来结果存在不确定性。大家是在中国注册会计师审计准则框架下完成的审计工作,审计手段与监管部门存在差异,由此监管部门最终认定的智慧海派财务数据可能与大家对财务报表重述审计的数据存在差异,进而导致航天通信数据存在差异。

2)控股子企业智慧海派科技有限企业进入破产程序

如财务报表附注十三所述,航天通信于2019年11月18日以债权人身份向人民法院申请控股子企业智慧海派破产清算,2019年12月2日,智慧海派收到江西省南昌市中级人民法院《民事裁定书》(2019 赣 01 破申 20 号)受理航天通信对智慧海派的破产清算申请,同时收到江西省南昌市中级人民法院《决定书》(2019赣01破6号),指定江西求正沃德律师事务所、江西豫章律师事务所联合担任智慧海派的管理人。智慧海派正式进入破产程序。

根据江西省南昌市中级人民法院2019年12月23日在人民法院公告网公布的清算公告显示,智慧海派的债权人应在2020年3月17日前向智慧海派的管理人申报债权。债权申报结果对于财务报表的影响尚不确定。

3)智慧海派2016年年初余额的影响

由于智慧海派未能提供2015年的部分财务资料,大家无法采用通常审计程序获取充分、适当的审计证据对?2016 年年初余额的真实性进行确认,但通过对智慧海派2016至2018年度舞弊行为的核查,消除了该事项对智慧海派2016至2018年度财务报表重述的重大影响。

(4)财务报表重述事项

因控股子企业智慧海派涉嫌业绩造假,航天通信成立专项核查小组对于智慧海派2016-2018年业绩进行重新核查并进行报表重述。本次为对于航天通信重述后财务报表进行审计。

(5)智慧海派补缴免抵退税款事项

如附注五、(二十三)及附注十二、(三)所述,智慧海派收到国家税务总局南昌经济技术开发区税务局税务事项通知书(赣新经税通【2019】55944号),该通知书显示:智慧海派存在出口逾期未收汇情况,截止2019年10月21日,暂发现智慧海派2018年出口逾期未收汇金额为20.01亿元,智慧海派需补缴免抵退税共计3.35亿元,并需缴纳相应滞纳金。针对该事项,智慧海派确认了3.35亿元应交增值税。该通知书对应滞纳金以及其他涉及存在出口逾期未收汇事项可能产生需补缴的免抵退税及滞纳金对财务报表的影响尚不确定。

本段内容不影响已发表的审计意见。

(四)企业董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明

2019年以来,智慧海派出现应收账款大额逾期、银行债务违约、资金链断裂重大风险情形,企业启动了对智慧海派核查,发现智慧海派2016-2018年存在利用虚假业绩掩盖实际亏损事实的情况,同时智慧海派原总经理邹永杭等人因涉嫌合同诈骗被公安机关立案调查,根据目前掌握的相关材料,依据企业会计准则的规定,及时予以更正,并经企业第八届董事会第二十二次会议批准对企业2016-2018年度财务报表及2019年企业已披露的财务报表进行追溯调整

三、 董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

(一)董事会意见

董事会认为本次会计差错更正符合《公开发行证券的企业信息披露编报规则第19号 - 财务信息的更正及相关披露(2018年修订)》、《企业会计准则》等规定,有利于提高企业信息披露质量、真实准确地反映企业的经营状况。企业在今后的工作中,应进一步建立健全内部控制制度,加强对相关业务、财务及管理人员的培训。同时提醒企业管理层进一步强化财务管理工作,避免类似事项发生。

 (二)独立董事意见

基于智慧海派利用虚假业绩掩盖实际亏损以及被法院裁定破产的实际情况,本次会计差错更正符合相关规定,是合法和必要的,并且保护了企业及其股东的合法权益。企业董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《企业章程》等相关制度的规定,同意本次会计差错更正事项。独立董事要求企业今后加强内部控制和日常财务核算的管理,完善财务控制制度和内部控制流程,加强相关人员的培训和监督,切实维护企业和投资者的利益。

 (三)监事会意见

监事会认为本次会计差错更正符合相关法律法规的规定,客观公允地反应了企业的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项进行会计差错更正的意见。企业在今后的工作中,应进一步建立健全内部控制制度,加强对相关业务、财务及管理人员的培训。监事会将对企业重大财务事项予以持续密切关注,以切实维护投资者的权益。

 (四)会计师事务所意见

企业审计机构立信会计师事务所(特殊普通合伙)就前述会计差错更正事项出具了《关于9159金沙游艺场8159重大会计差错更正的专项报告》。

由于此次更正给广大投资者带来的不便,企业深表歉意,敬请广大投资者谅解。企业将进一步强化财务管控,提高财务管理能力,提升信息披露质量。

四、上网公告附件

(一)独立董事意见;

(二)监事会意见;

(三)会计师事务所意见;

(四)企业2019年一季度、半年度、三季度财务报表及附注;

(五)企业2016-2018年度审计报告。

特此公告。

9159金沙游艺场8159董事会

    2020121   


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